Домашняя страница / Блог / Все автоновости / Налогу быть! Автомобильный налог в Эстонии 2025

Налогу быть! Автомобильный налог в Эстонии 2025

Updated: 16/12/2024

После длительных обсуждений, 9.08.2024 было сделано официальное объявление о введении автоналога в Эстонии. Это значит, что больше никаких изменений в законе об автоналоге не планируется. Давайте разберемся, что такое автомобильный налог, кто и сколько должен платить.

Когда вступает в силу налог на автомобиль в Эстонии?

Автоналог вступит в силу с 1 января 2025 года. По мнению оппозиции, принятие налога на автомобиль, вступающего в силу с 1 января, будет незаконным, поскольку о налоговых изменениях необходимо уведомлять за полгода. Однако было признано, что ситуация с автоналогом — это особый случай, так как данный налог обсуждался заранее в течение длительного времени

Кто должен платить автомобильный налог?

Автомобильный налог уплачивает физичиское или юридическое лицо, которое зарегистрировано в реестре транспортных средств в качестве владельца автомобиля. Если автомобиль используется на основании договора ответственного использования (например, на основании лизингового договора), налогоплательщиком является ответственный пользователь. Автомобильный налог взимается с каждого владеемого транспортного средства.

Основные принципы формирования автомобильного налога

Цель автомобильного налога в Эстонии — уменьшить негативное воздействие транспорта на окружающую среду и побудить людей к более экологически чистым решениям. Регистрационный сбор призван стимулировать выбор новых транспортных средств с низким уровнем выбросов CO₂. Размер ежегодного налога учитывает более широкое воздействие транспортного средства на окружающую среду.

Цель автомобильного налога — снизить негативное воздействие транспорта на окружающую среду и побудить людей к более экологичным решениям,
Регистрационный сбор предназначен для стимулирования выбора нового автомобиля с учетом меньшего уровня выбросов CO₂,
Размер ежегодного налога формируется с учетом воздействия автомобиля на окружающую среду,
Автомобильный налог способствует более длительному использованию существующих автомобилей; для частных лиц снижается налоговая нагрузка, если автомобиль старше,
Низкий налог для старых автомобилей учитывает платежеспособность людей,
Годовой налог стимулирует утилизацию старых автомобилей,
Управление сборами и налогами основано на данных реестра транспортных средств, что делает уплату налогов удобной для налогоплательщика.

Как рассчитывается налог на автомобиль в Эстонии?

1. Регистрационный сбор

Оплачивается при первой регистрации транспортного средства в Эстонии.
С 2025 года регистрационный сбор также будет взиматься при первой смене владельца.
Платит регистратор,
Собирает Департамент транспорта,
Применяется к автомобилям категорий M1 и M1G; N1 и N1G.

2. Годовой налог

Оплачивает владелец или ответственный пользователь по состоянию на 1 января.
Взимается дважды в год: до 15 июня и до 15 декабря на основе налогового уведомления.
Применяется ко всем зарегистрированным транспортным средствам, независимо от их использования,
За сбор отвечает управление Налогово-таможенный департамент,
Применяется к автомобилям категорий M1 и M1G; N1 и N1G и другим категориям транспортных средств.

Регистрационный сбор

Регистрационный налог будет взиматься при первой смене владельца после вступления в силу автомобильного налога в январе 2025 года, а также при регистрации нового или подержанного транспортного средства в Эстонии. Изначально не планировалось облагать налогом сделки по первой продаже автомобилей, однако это изменение было введено по требованию Европейской комиссии, которая посчитала несправедливым налогообложение только подержанных автомобилей, привезенных из-за границы. При выкупе автомобиля у лизинговой компании или при наследовании регистрационный сбор уплачивать не нужно, однако он будет взиматься при следующей продаже.

Регистрационный сбор для легкового автомобиля состоит из трех частей:

базовая часть составляет 150 евро,
к ней добавляется компонент CO₂,
и компонент полной массы, который начинается с двух тонн для обычных автомобилей и 2,4 тонны для электромобилей.

Базовая часть	150 €
компонент CO₂	1-117 г/км = 5 €/г 118–150 г/км = 10 €/г 151-200 г/км = 30 €/г 201+ г/км = 50 €/г
Компонент полной массы для обычного автомобиля	2000+ кг = каждый дополнительный кг 2 €/кг до 2000 евро
Компонент полной массы для электроавтомобиля	2400+ кг = каждый дополнительный кг 2 €/кг до 2000 евро

Регистрационный сбор для электроавтомобиля состоит из базовой части и компонента массы.

Регистрационный сбор для грузовых автомобилей состоит из двух частей:

базовая часть в размере 300 евро,
компонент CO₂.

Для грузовых автомобилей компонент CO2 рассчитывается следующим образом:

251 до 300 г/км — 35 евро за грамм,
более 300 г/км — 40 евро за грамм.

Если в регистре нет данных о выбросах CO2 транспортного средства, значение выбросов CO2 определяется по методике WLTP.

Базовая часть регистрационного сбора для электрического грузового автомобиля составляет 200 евро.

Ежегодный налог

Ежегодный налог на легковой автомобиль состоит, как и регистрационный сбор, из нескольких компонентов:

базовая часть в размере 50 евро,
CO₂ компонент,
полная масса.

Если в регистре отсутствует показатель CO2, то за основу расчета берется объем двигателя, умноженный на 0,05 евро за каждый кубический сантиметр, и мощность машины, умноженная на 0,80 евро за каждый киловатт.

Для электроавтомобилей учитывается только базовая часть и компонент массы.

Для физических лиц применяется коэффициент возраста аналогично регистрационному сбору.

Базовая часть	50€
CO₂ компонент	118–150 г/км = 3 €/г
	151–200 г/км = 3,5 €/г
	201+ г/км = 4 €/г
Компонент полной массы	2000+ кг = каждый дополнительный кг 0,4€/кг до 400€

Ежегодный налог на грузовые автомобили не учитывает массу грузового автомобиля.

Ежегодный налог для других категорий транспортных средств основан на объеме двигателя.

Траспорт для досуга

Траспортом для досуга считаются такие транспортные средства, которые используются в основном для развлечений или досуга. К таким транспортным средствам относятся, например, квадроциклы, мотоциклы, водные средства, снегоходы, а также дома на колесах и прицепы-дачи.

Согласно налогу на автомобили, вступающему в силу в 2025 году, транспорт для досуга также будет облагаться налогом. Исключением являются мотоциклы с меньшим объемом двигателя и транспортные средства старше 20 лет. Владельцам прицепов-дач также не о чем беспокоиться, поскольку на них налог не распространяется. ОБНОВЛЕННАЯ ИНФОРМАЦИЯ! В случае домов на колесах их налог и регистрационный сбор рассчитываются аналогично грузовым автомобилям.

Ежегодный налог взимается только с мотоциклов, квадроциклов и UTV. Ставки налога зависят от объема двигателя траспортного средства. Для транспортных средств с приостановленной регистрацией налог начнет действовать на год позже, то есть с 2026 года, чтобы было достаточно времени для удаления из регистра «мусорных» и «призрачных» транспортных средств.

Оплата автомобильного налога

Администрированием автоналога занимаются два учреждения – Налогово-таможенный департамент, являющаяся налоговым управлением Эстонии и организующая сбор налогов, и Управление транспорта, которое управляет реестром транспортных средств. Налог оплачивается в электронном кабинете Налогово-таможенного департамента.

Дата оплаты ежегодного налога запланирована на 15 февраля налогового года (2025). Налогоплательщиком является лицо, на которое зарегистрировано транспортное средство в реестре транспортных средств на 1 января 2025 года.

Регистрационный сбор оплачивается при регистрацией транспортного средства в реестре. Анализ пропорционального возврата регистрационного сбора еще не завершен. Регистрационный сбор уплачивается только при первичной регистрации транспортного средства в Эстонии. Внутренние сделки купли-продажи не облагаются этим налогом. Регистрационный сбор для новых автомобилей установлен таким образом, что при определенных показателях CO2 и массы стоимость сбора резко возрастает.

Калькулятор автомобильного налога

Воспользуйтесь калькулятором для расчета автомобильного налога, чтобы узнать сколько нужно будет платить вам!

Автомобильный налог при смене владельца

При смене владельца транспортного средства налог не переносится от одного владельца к другому. Его пропорциональную часть можно учитывать при сделке купли-продажи т/с по желанию и договоренности сторон.

Автомобильный налог и покупка автомобиля в другом государстве-члене ЕС

Обложение налогом транспортных средств не регулируется на уровне ЕС. Это дает государствам-членам свободу самостоятельно решать о введении налогов на транспортные средства и применяемых ставках. Транспортное средство должно облагаться налогом одинаково, независимо от того, покупается оно в Эстонии или в другом государстве-члене ЕС.

Для избежания налоговой дискриминации с момента вступления закона в силу необходимо гарантировать, что стоимость всех транспортных средств, вносимых в реестр с новой регистрацией или продаваемых при смене владельца, будет включать регистрационный сбор. Чтобы избежать двойного налогообложения, возможно запросить возврат денег, уплаченного в другом государстве — члене ЕС.

Автомобильный налог в Финляндии

В Финляндии действует налог на приобретение, который рассчитывается на основе объема выбросов CO2 и взимается в процентах от цены автомобиля. При определении ежегодного налога учитываются объем выбросов, масса автомобиля и для грузовивых автомобилей — количество осей. Владелец транспортного средства с нулевым уровнем выбросов платит ежегодный налог в размере 53,29 €, максимальная стоимость составляет 654,44 €.

В конечном счете, автомобильный налог в Финляндии для автомобилей с бензиновым двигателем и гибридных автомобилей ниже среднеевропейского, но выше для полностью электрических автомобилей.

Автомобильный налог в Латвии

В отличие от Эстонии и Финляндии, регистрация автомобиля в Латвии не облагается налогом. Ежегодный налог на автомобиль с уровнем выбросов CO2 до 95 граммов на километр в Латвии составляет примерно 10 €, максимальный ежегодный налог — 200 €.

Поскольку расчет ежегодного налога на автомобили начинается с уровня выбросов от 50 граммов CO2 на километр, а электромобили и гибридные автомобили с подзарядкой от сети не подпадают под это ограничение, Латвия в итоге имеет одну из самых низких ставок автомобильного налога в Европе, как указано в обзоре Европейской федерации транспорта и окружающей среды.

Налогообложение траспорта категории L — мотоциклов и мопедов

Планируется обложить налогом транспортные средства категории L с базовой ставкой ежегодного налога (30 €).

Анализ того, следует ли определять базовую ставку для транспортных средств этой категории на основе объема двигателя конкретного транспортного средства, не был завершен к моменту публикации предварительного намерения.

Кто не должен платить автомобильный налог?

От обязанности по учету и уплате налога на транспортные средства освобождаются аварийные службы.

Также не подлежат налогообложению автомобили с черными номерами, принадлежащие вооруженным силам, которые не зарегистрированы в регистре транспортных средств. Учет их осуществляется в регистре вооруженных сил, который также занимается их техническим обслуживанием и прохождением техосмотра.

Автомобили с массой более 3,5 тонн, облагаемые временным платежом за использование дорог и налогом на тяжеловесные транспортные средства, не облагаются налогом на моторные транспортные средства. Из объектов налогообложения также исключаются автобусы, т.к. одна из целей введения налога на автомобиль — это попытка побудить людей пользоваться общественным траспортом.

Конфликт в обществе

По состоянию на 4 августа 2023 года против введения автомобильного налога было собрано около 35 000 подписей. Сбор подписей завершается 31 августа в 23:59, после чего подписи будут переданы руководству Парламента и правительства.

Хотя глава Союза автовладельцев Эстонии Симмо Саар в комментариях на странице петиции заявил: «Сдаваться — не выход, эту битву можно выиграть», эффективность сбора подписей вызывает сомнения — в документе, опубликованном 19.07.2023 «Намерение по разработке законопроекта налога на моторные транспортные средства», указано: «Право устанавливать налоговое законодательство принадлежит Парламенту, и такие законы не могут быть вынесены на референдум».

Почему автомобильный налог вводится?

Автопарк Эстонии по объему выбросов CO2 является одним из самый загрязняющий в Европе. Налог на моторные транспортные средства поможет реализовать долгосрочную стратегию развития страны «Эстония 2035», цель которой значительное сокращение выбросов парниковых газов в транспортном секторе.

Кроме внутренних целей, автомобильный налог связан также с целями, согласованными на уровне Европейского Союза и международного сообщества. В большинстве стран ЕС действует налог на транспортные средства, и его введение рекомендовано Эстонии такими организациями, как Европейская комиссия, ОЭСР и Международное энергетическое агентство.

Одной из целей автомобильного налога также является попытка побудить людей к выбору менее загрязняющих окружающую среду транспортных средств при покупке автомобиля и поддержка решений об отказе от автомобиля.

Таким образом, введение автомобильного налога является частью широкомасштабной стратегии по снижению негативного воздействия транспорта на окружающую среду и поощрению более ответственного отношения к выбору транспортного средства, что в конечном итоге способствует улучшению экологической обстановки и сокращению выбросов парниковых газов.