Обновлено! Автомобильный налог в Эстонии — все, что мы знаем на сегодняшний день

Поделиться:

В последнее время автомобильный налог является одной из самых популярных тем среди автовладельцев. В этой статье мы собрали все источники, чтобы дать вам подробный ответ на вопросы связанные с автомобильным налогом в Эстонии.

Поговорим о том, что такое автомобильный налог, кто и в каком размере должен его платить.

Изначально автомобильный налог планировалось ввести с 1 июля 2024 года, но введение закона было перенесено на 1 января 2025 года. 9 октября 2023 министерство финансов поделилось подробной информацией о налоге на автомобили и привело несколько конкретных примеров по моделям автомобилей.

Кто должен платить автомобильный налог?  


Автомобильный налог уплачивает физичиское или юридическое лицо, которое зарегистрировано в реестре транспортных средств в качестве владельца автомобиля. Если автомобиль используется на основании договора ответственного использования (например, на основании лизингового договора), налогоплательщиком является ответственный пользователь. Автомобильный налог взимается с каждого владеемого транспортного средства.

Основные принципы автомобильного налога

  • Цель автомобильного налога — снизить негативное воздействие транспорта на окружающую среду и побудить людей к более экологичным решениям,
  • Регистрационный сбор предназначен для стимулирования выбора нового автомобиля с учетом меньшего уровня выбросов CO2,
  • Размер ежегодного налога формируется с учетом воздействия автомобиля на окружающую среду,
  • Автомобильный налог способствует более длительному использованию существующих автомобилей; для частных лиц снижается налоговая нагрузка, если автомобиль старше,
  • Низкий налог для старых автомобилей учитывает платежеспособность людей,
  • Годовой налог стимулирует утилизацию старых автомобилей,
  • Управление сборами и налогами основано на данных реестра транспортных средств, что делает уплату налогов удобной для налогоплательщика.

Финансовая обязанность по автомобильному налогу делится на две части:

1.     Регистрационный сбор при первой регистрации автомобиля в реестре транспортных средств

  • Оплачивается при регистрации автомобиля в реестре,
  • Платит регистратор,
  • Собирает департамент транспорта,
  • Применяется к автомобилям категорий M1 и M1G; N1 и N1G.

2.     Годовой налог

  • Платит владелец или ответственный пользователь к 1 октября каждого года,
  • Применяется ко всем транспортным средствам, зарегистрированным в реестре,
  • За сбор отвечает управление налогов и таможни,
  • Применяется к автомобилям категорий M1 и M1G; N1 и N1G и другим категориям транспортных средств

Регистрационный сбор при покупке автомобиля

Регистрационный сбор необходимо уплатить при первичной регистрации нового или бывшего в употреблении автомобиля в Эстонии.

Регистрационный сбор для легкового автомобиля состоит из трех частей:

  • базовая часть составляет 300 евро,
  • к ней добавляется компонент CO2,
  • и компонент полной массы, который начинается с двух тонн для обычных автомобилей и 2,4 тонны для электромобилей.

ОБНОВЛЕННАЯ ИНФОРМАЦИЯ! Предыдущая версия законопроекта предполагала, что для автомобилей старше 10 лет коэффициент первичной регистрации составляет 0,1, а для автомобилей старше 20 лет — 0. В новой версии коэффициент увеличивается до 0,2, и если по предыдущему законопроекту за автомобили старше 20 лет нужно было платить только базовую часть регистрационного сбора, то теперь коэффициент 0,2 сохраняется и для очень старых автомобилей.

Регистрационный сбор для электроавтомобиля состоит из базовой части и компонента массы.

Для автомобилей, принадлежащих физическому лицу, размер сбора уменьшается по мере старения машины. К автомобилям, принадлежащих юридическим лицам, это не применяется. Сбор начинает уменьшаться для автомобиля старше пяти лет, достигая к 14 годам 10% по сравнению с новым автомобилем и снижаясь до 0% с 20-го года. Коэффициент возраста не применяется к базовой части сбора..

Регистрационный сбор для грузовых автомобилей состоит из двух частей:

  • базовая часть в размере 500 евро,
  • компонент CO2.

Компонент CO2 рассчитывается следующим образом:

  • для автомобилей с выбросами от 205 до 250 г/км — 30 евро за грамм,
  • 251 до 300 г/км — 35 евро за грамм,
  • более 300 г/км — 40 евро за грамм.

Если в регистре не указаны данные о выбросах CO2 автомобиля, размер сбора рассчитывается исходя из базовой части, объема двигателя и мощности двигателя.

Базовая часть регистрационного сбора для электрического грузового автомобиля составляет 300 евро. Возраст грузовика не уменьшает размер регистрационного сбора.

Базовая часть300 €
компонент CO2 1-117 г/км = 5 €/г
118–150 г/км = 40 €/г
151-200 г/км = 60 €/г
201+ г/км = 80 €/г
Компонент полной массы для обычного автомобиля2000+ кг = каждый дополнительный кг 4 €/кг до 4400 евро
Компонент полной массы для электроавтомобиля2400+ kg = каждый дополнительный кг 4 €/кг до 4400 евро

Ежегодный налог

Ежегодный налог на легковой автомобиль состоит, как и регистрационный сбор, из нескольких компонентов:

  • базовая часть в размере 50 евро,
  • CO2 компонент,
  • полная масса.

ОБНОВЛЕННАЯ ИНФОРМАЦИЯ! Согласно последней версии налога, ежегодный налог облагается и на более старые автомобили, при этом размер налога для более новых автомобилей уменьшается.

Если в регистре отсутствует показатель CO2, то за основу расчета берется объем двигателя, умноженный на 0,05 евро за каждый кубический сантиметр, и мощность машины, умноженная на 0,80 евро за каждый киловатт.

Для электроавтомобилей учитывается только базовая часть и компонент массы.

Для физических лиц применяется коэффициент возраста аналогично регистрационному сбору.

Базовая часть50€
CO2 компонент118–150 г/км = 3 €/г
151–200 г/км = 3,5 €/г
201+ г/км = 4 €/г
Компонент полной массы2000+ кг = каждый дополнительный кг 0,4€/кг до 400€ 

Ежегодный налог на грузовые автомобили не учитывает массу грузового автомобиля.

Ежегодный налог для других категорий транспортных средств основан на объеме двигателя.

Траспорт для досуга

Траспортом для досуга считаются такие транспортные средства, которые используются в основном для развлечений или досуга. К таким транспортным средствам относятся, например, квадроциклы, мотоциклы, водные средства, снегоходы, а также дома на колесах и прицепы-дачи.

Согласно налогу на автомобили, вступающему в силу в 2025 году, транспорт для досуга также будет облагаться налогом. Исключением являются мотоциклы с меньшим объемом двигателя и транспортные средства старше 20 лет. Владельцам прицепов-дач также не о чем беспокоиться, поскольку на них налог не распространяется. ОБНОВЛЕННАЯ ИНФОРМАЦИЯ! В случае домов на колесах их налог и регистрационный сбор рассчитываются аналогично грузовым автомобилям.

Ежегодный налог взимается только с мотоциклов, квадроциклов и UTV. Ставки налога зависят от объема двигателя траспортного средства. Для транспортных средств с приостановленной регистрацией налог начнет действовать на год позже, то есть с 2026 года, чтобы было достаточно времени для удаления из регистра «мусорных» и «призрачных» транспортных средств.

Оплата автомобильного налога

Администрированием автоналога занимаются два учреждения – Налогово-таможенный департамент, являющаяся налоговым управлением Эстонии и организующая сбор налогов, и Управление транспорта, которое управляет реестром транспортных средств. Налог оплачивается в электронном кабинете Налогово-таможенного департамента.

Дата оплаты ежегодного налога запланирована на 15 февраля налогового года (2025). Налогоплательщиком является лицо, на которое зарегистрировано транспортное средство в реестре транспортных средств на 1 января 2025 года.

Регистрационный сбор оплачивается при регистрацией транспортного средства в реестре. Анализ пропорционального возврата регистрационного сбора еще не завершен. Регистрационный сбор уплачивается только при первичной регистрации транспортного средства в Эстонии. Внутренние сделки купли-продажи не облагаются этим налогом. Регистрационный сбор для новых автомобилей установлен таким образом, что при определенных показателях CO2 и массы стоимость сбора резко возрастает.

Калькулятор автомобильного налога

Воспользуйтесь калькулятором для расчета автомобильного налога, чтобы узнать сколько нужно будет платить вам! 

Автомобильный налог при смене владельца

При смене владельца транспортного средства налог не переносится от одного владельца к другому. Его пропорциональную часть можно учитывать при сделке купли-продажи т/с по желанию и договоренности сторон.

Автомобильный налог и покупка автомобиля в другом государстве-члене ЕС

Обложение налогом транспортных средств не регулируется на уровне ЕС. Это дает государствам-членам свободу самостоятельно решать о введении налогов на транспортные средства и применяемых ставках. Транспортное средство должно облагаться налогом одинаково, независимо от того, покупается оно в Эстонии или в другом государстве-члене ЕС.

Для избежания налоговой дискриминации с момента вступления закона в силу необходимо гарантировать, что стоимость всех транспортных средств, вносимых в реестр с новой регистрацией или продаваемых при смене владельца, будет включать регистрационный сбор. Чтобы избежать двойного налогообложения, возможно запросить возврат денег, уплаченного в другом государстве — члене ЕС.

Автомобильный налог в Финляндии

В Финляндии действует налог на приобретение, который рассчитывается на основе объема выбросов CO2 и взимается в процентах от цены автомобиля. При определении ежегодного налога учитываются объем выбросов, масса автомобиля и для грузовивых автомобилей — количество осей. Владелец транспортного средства с нулевым уровнем выбросов платит ежегодный налог в размере 53,29 €, максимальная стоимость составляет 654,44 €.

В конечном счете, автомобильный налог в Финляндии для автомобилей с бензиновым двигателем и гибридных автомобилей ниже среднеевропейского, но выше для полностью электрических автомобилей.

Автомобильный налог в Латвии

В отличие от Эстонии и Финляндии, регистрация автомобиля в Латвии не облагается налогом. Ежегодный налог на автомобиль с уровнем выбросов CO2 до 95 граммов на километр в Латвии составляет примерно 10 €, максимальный ежегодный налог — 200 €.

Поскольку расчет ежегодного налога на автомобили начинается с уровня выбросов от 50 граммов CO2 на километр, а электромобили и гибридные автомобили с подзарядкой от сети не подпадают под это ограничение, Латвия в итоге имеет одну из самых низких ставок автомобильного налога в Европе, как указано в обзоре Европейской федерации транспорта и окружающей среды.

Налогообложение траспорта категории L — мотоциклов и мопедов

Планируется обложить налогом транспортные средства категории L с базовой ставкой ежегодного налога (30 €).

Анализ того, следует ли определять базовую ставку для транспортных средств этой категории на основе объема двигателя конкретного транспортного средства, не был завершен к моменту публикации предварительного намерения.

L kategooriasse kuuluvad sõidukid

Кто не должен платить автомобильный налог?

От обязанности по учету и уплате налога на транспортные средства освобождаются аварийные службы.

Также не подлежат налогообложению автомобили с черными номерами, принадлежащие вооруженным силам, которые не зарегистрированы в регистре транспортных средств. Учет их осуществляется в регистре вооруженных сил, который также занимается их техническим обслуживанием и прохождением техосмотра.

Автомобили с массой более 3,5 тонн, облагаемые временным платежом за использование дорог и налогом на тяжеловесные транспортные средства, не облагаются налогом на моторные транспортные средства. Из объектов налогообложения также исключаются автобусы, т.к. одна из целей введения налога на автомобиль — это попытка побудить людей пользоваться общественным траспортом.

Конфликт в обществе

По состоянию на 4 августа 2023 года против введения автомобильного налога было собрано около 35 000 подписей. Сбор подписей завершается 31 августа в 23:59, после чего подписи будут переданы руководству Парламента и правительства.

Хотя глава Союза автовладельцев Эстонии Симмо Саар в комментариях на странице петиции заявил: «Сдаваться — не выход, эту битву можно выиграть», эффективность сбора подписей вызывает сомнения — в документе, опубликованном 19.07.2023 «Намерение по разработке законопроекта налога на моторные транспортные средства», указано: «Право устанавливать налоговое законодательство принадлежит Парламенту, и такие законы не могут быть вынесены на референдум».

Почему автомобильный налог вводится?

Автопарк Эстонии по объему выбросов CO2 является одним из самый загрязняющий в Европе. Налог на моторные транспортные средства поможет реализовать долгосрочную стратегию развития страны «Эстония 2035», цель которой значительное сокращение выбросов парниковых газов в транспортном секторе.

Кроме внутренних целей, автомобильный налог связан также с целями, согласованными на уровне Европейского Союза и международного сообщества. В большинстве стран ЕС действует налог на транспортные средства, и его введение рекомендовано Эстонии такими организациями, как Европейская комиссия, ОЭСР и Международное энергетическое агентство.

Одной из целей автомобильного налога также является попытка побудить людей к выбору менее загрязняющих окружающую среду транспортных средств при покупке автомобиля и поддержка решений об отказе от автомобиля.

Таким образом, введение автомобильного налога является частью широкомасштабной стратегии по снижению негативного воздействия транспорта на окружающую среду и поощрению более ответственного отношения к выбору транспортного средства, что в конечном итоге способствует улучшению экологической обстановки и сокращению выбросов парниковых газов.

Источники

«Mootorsõidukimaksu seaduseelnõu väljatöötamiskavatsus«, 19.07.2023  

Automaks võib hakata sõltuma sõiduki võimsusest, massist ja vanusest”, ERR, 19.07.2023 

Soome ja Läti automaksu võrdlus: lõpphind võib erineda kaks korda”, ERR, 27.04.2023 

Mootorsõiduki_Maks_Printimiseks”, Rahandusministeerium, allalaetav fail

«TABEL | Škoda Octavia vs. Audi Q7 – kui palju tuleb hakata maksma automaksu mõnede näidismudelite puhul«, Forte, 09.10.2023

https://www.fin.ee/uudised/vorklaev-mootorsoidukimaksu-suurus-lahtub-soiduki-keskkonnamojust, Rahandusministeerium, 09.10.23

https://www.err.ee/1609126754/automaks-tuleb-suurte-soiduautode-jaoks-seni-planeeritust-karmim, ERR, 09.10.2023

https://www.idkaart.ee/automaks/, 10.10.2023